To już jest jasne. Podatek Belki od oszczędzania i inwestycji zostaje, choć rząd zapowiadał przed wyborami jego likwidację. Zamiast tej obietnicy minister finansów i gospodarki Andrzej Domański zaprezentował inny pomysł. Rząd proponuje konto OKI, na którym oszczędności obywateli do 100 tys. zł byłyby pozostawione bez podatku od zysków kapitałowych.
Realny termin wejścia w życie takiego rozwiązania to połowa 2026 roku. Według Domańskiego w ciągu 3 lat na OKI może trafić ok. 100 mld zł.
Inwestycje do 100 tysięcy
„Proponujemy Osobiste Konto Inwestycyjne – inwestycje do 100 tys. zł bez podatku. (…) Konto, które zapewni polskim gospodarstwom domowym możliwość efektywnego oszczędzania, inwestowania bez podatku od zysków kapitałowych do kwoty 100 tys. zł” – powiedział Domański na konferencji prasowej.
Na OKI nieopodatkowane do 100 tys. zł będą tylko nowe środki, tzn. jeżeli ktoś chciałby nie płacić obecnego podatku od zysków kapitałowych musiałby sprzedać posiadane aktywa i wpłacić je na OKI.
Środki na OKI powyżej 100 tys. zł (nadwyżka) mają być opodatkowane na poziomie 0,8-0,9 proc. inwestycji.
Szczegóły poznamy w listopadzie
Podatek obliczany będzie od średniorocznego stanu rachunku OKI. Stopa opodatkowania stanowić będzie iloczyn rocznej stopy wolnej od ryzyka (rentowność obligacji skarbowych rocznych lub trzyletnich – jest to w trakcie ustalania) i stopy podatku Belki 19 proc.
Domański poinformował, że w skali roku podatek od nadwyżki ponad 100 tys. zł na OKI będzie stały. Jego wysokość będzie znana w listopadzie.
W ramach OKI można będzie inwestować w instrumenty dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym lub wprowadzone do alternatywnego systemu obrotu oraz fundusze inwestycyjne (akcje, obligacje, ETF i in.)
W części oszczędnościowej OKI można będzie otwierać lokaty i składać zapisy na obligacje oszczędnościowe (do 25 tys. zł wartości oszczędności bez podatku).
Szwedzkie inspiracje
Domański poinformował, że prace informatyczne nad OKI mogą zająć co najmniej pół roku. Realnym terminem uruchomienia OKI jest połowa 2026 r.
OKI mają prowadzić instytucje finansowe, które obecnie prowadzą IKE i IKZE, czyli np. biura maklerskie, czy banki.
„Nam zależy na prostocie, na pełnym nieograniczonym dostępie do kapitału, aby budować equity culture” – powiedział Domański.
Pomysł na OKI jest wzorowany na rozwiązaniu szwedzkim. Według Domańskiego korzysta z niego 40 procent Szwedów. Szwedzki system ISK (Investeringssparkonto) został wprowadzony w 2012 r.
BA / PAP Biznes
