Z sukcesami prowadzisz działalność gospodarczą w Polsce i rozważasz rozszerzenie jej na teren Niemiec? To kolejny krok w rozwoju biznesu, ale wiąże się on nie tylko z nowymi możliwościami, lecz także z dodatkowymi obowiązkami podatkowymi i formalnymi. Dowiedz się, jakie podatki w Niemczech dla polskich firm są obowiązkowe.
Kiedy polska firma płaci podatek VAT w Niemczech?
Podatki w Niemczech dla polskich firm często obejmują podatek VAT. Wiele podmiotów zarejestrowanych w Polsce, ale działających również na terenie Niemiec, ma obowiązek rejestracji do VAT w niemieckim urzędzie skarbowym. Nie zawsze jednak rejestracja do VAT jest konieczna w momencie rozpoczęcia działalności.
Dobrym przykładem są właściciele sklepów internetowych, którzy oferują swoje produkty również niemieckim konsumentom. W ich przypadku rejestracja do VAT to zagadnienie pojawiające się po przekroczeniu limitu wewnątrzwspólnotowej sprzedaży towarów na odległość (WSTO) w wysokości 10 000 euro – gdy nie korzystają z VAT-OSS.
Jak można przeczytać na stronie firmy Taxology, która specjalizuje się w księgowości e-commerce, do VAT w Niemczech powinna zarejestrować się też każda firma:
● oferująca usługi budowlane osobom prywatnym (współpraca B2C) – w przypadku tej branży wystąpi też zagadnienie podatku budowlanego;
● zajmująca się transportem osób przez terytorium Niemiec.
To jednak jedynie przykłady. Każdy przedsiębiorca rozważający rozpoczęcie działalności na terenie Niemiec powinien skonsultować się z ekspertem podatkowym.
Jakie są stawki VAT w Niemczech?
Stawki VAT w Niemczech w 2026 roku:
● zerowa stawka podatku VAT – ma ona zastosowanie w przypadku transportu wewnątrzwspólnotowego i międzynarodowego, ale z pewnymi ograniczeniami;
● obniżona stawka VAT, która wynosi 7% – objęte są nią m.in. niektóre produkty spożywcze (jak mleko), e-booki i gazety (ale z wyjątkami), zakwaterowanie w hotelu (również z ograniczeniami), kwiaty cięte i drewno kominkowe;
● podstawowa stawka VAT wynosząca 19% – jak wskazuje nazwa, tę stawkę stosuje się dla towarów i usług, dla których nie obowiązuje jedna z wymienionych wyżej stawek.
Kiedy polska firma musi płacić w Niemczech podatek dochodowy?
Niekiedy podatki w Niemczech dla polskich firm nie kończą się na podatku VAT, ale obejmują również podatek dochodowy. Przykład? Sytuacja, w której firma w rzeczywistości prowadzi działalność gospodarczą jedynie na terenie Niemiec. Tak może się stać, gdy z czasem to właśnie działalność na niemieckim rynku okaże się bardziej dochodowa, a działalność w Polsce zostanie wygaszona w praktyce, ale nie formalnie. Wówczas też pojawia się konieczność rozliczania podatku dochodowego w Niemczech.
Prowadzenie działalności na terenie Niemiec przez dłuższy czas może też spowodować powstanie tzw. zakładu podatkowego. Zakładem podatkowym poskutkuje choćby prowadzenie prac budowlanych lub instalacyjnych na terenie Niemiec przez okres dłuższy niż 12 miesięcy. To kolejna sytuacja, gdy pojawi się konieczność opodatkowania wygenerowanych przez firmę zysków właśnie na terenie Niemiec.
Podatki w Niemczech dla polskich firm – jak uniknąć podwójnego opodatkowania?
Podatki w Niemczech dla polskich firm to złożone zagadnienie. Stąd też przedsiębiorcom z Polski, którzy rozważają ekspansję na rynek niemiecki i chcą uniknąć podwójnego opodatkowania, rekomenduje się skorzystanie z pomocy specjalistów znających niemiecki system podatkowy. Podmioty z branży e-commerce mogą zasięgnąć opinii ekspertów z Taxology – firmy specjalizującej się w księgowości dla e-commerce.
Współpraca z ekspertami podatkowymi to sposób, aby:
● upewnić się, czy i jakie podatki w Niemczech będą obowiązkowe do zapłaty dla polskiej firmy,
● otrzymać wsparcie w uzyskaniu niezbędnych numerów podatkowych, np. numeru VAT,
● dowiedzieć się, jakich formalności trzeba dopełnić, aby uniknąć podwójnego opodatkowania.
Taxology specjalizuje się w księgowości e-commerce, VAT compliance i doradztwie podatkowym dla firm sprzedających online (sklepy internetowe i marketplace). Realizuje także wdrożenia ERP oraz wdrożenia i konfigurację Baselinkera. Obsługuje klientów w Polsce, UE i UK. Od 2026 roku Taxology jest częścią ALTO Advisory.
